2025년이 다가오며, 직장인과 사업자들 모두 2025 연말정산 준비에 관심이 쏠리고 있습니다. 특히, 2024년 귀속 세금 정리와 관련된 세법 개정 사항이 많아졌기 때문에 이번 연말정산에서는 더욱 세심한 준비가 필요합니다.
이 글에서는 2025 연말정산의 기본 개념부터 작년과 달라진 점, 절세 팁까지 하나하나 살펴보며, 누구나 쉽게 이해할 수 있도록 구성했습니다.
읽기 쉽게 중요한 내용을 정리하였으니 끝까지 읽고 실속 있는 연말정산 준비하세요!
연말정산이란?
연말정산은 근로소득자들이 한 해 동안 납부한 세금(근로소득세)을 기준으로 소득공제와 세액공제를 적용해 최종 납부해야 할 세금을 다시 계산하는 절차입니다.
- 많이 낸 경우: 환급금을 돌려받습니다.
- 적게 낸 경우: 추가로 세금을 납부해야 합니다.
2025 연말정산은 국세청 홈텍스 (바로가기)를 통해 자료를 확인하고 간편하게 진행할 수 있습니다.
2025년 연말정산 주요 일정
- 2024년 12월: 국세청 홈텍스에서 연말정산 미리보기 자료 제공
- 2025년 1월: 소득공제, 세액공제 항목 자료 확인 및 회사에 제출
- 2025년 2월: 연말정산 최종 신고 및 환급금(또는 추가 납부) 확정
2025년 연말정산, 작년과 달라진 점
2025 연말정산은 여러 세법 개정 사항으로 인해 변화가 많습니다. 아래는 주요 달라진 점을 정리한 내용입니다.
1. 결혼/출산/양육 관련 세제 확대
- 결혼공제액 신설: 2026년까지 혼인신고를 한 부부대상으로 최대100만원 세액공제가 추가 (1인당 50만원씩)
- 출산·보육수당 비과세 한도 상향: 6세이하 자녀 비과세급여 한도 10만원에서 20만원으로 상향
- 육아휴직수당 비과세 적용대상 확대: 맞벌이 및 육아휴직 가구를 지원하는 세제 혜택이 강화되었습니다.
- 기업의 출산 지원금 비과세: 회사에서 지급받는 출산 지원금이 비과세 처리됩니다.
- 자녀 세액공제 확대: 자녀가 많을수록 공제 혜택이 커졌습니다.(1명은 기존대로 15만원 공제)
- 의료비 세제 지원 강화: 급여액 한도없이 6세 이하 부양가족 의료비 한도없이 공제 혜택이 개선되었습니다.
2. 주택 관련 세제 변화
- 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향: 공제 납입한도 연 240만원에서 연 300만원 으로 상향
- 월세 세액공제 소득기준 및 한도 상향: 총급여 8천만원 무주택근로자 공제한도 ,1000원으로 상향
- 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대: 주택 대출 이자 600~2,000만원 상향.(기준시가 6억이하)
3. 기부금 세제 변화
- 고액 기부금 세액공제율 한시 상향: 고액 기부자의 세제 혜택이 일시적으로 증가하였습니다.
- 자원봉사용역 가액 상향: 자원봉사 활동에 대한 가액이 상향 조정되었습니다. 봉사일수X8만원으로 상향
절세를 위한 필수 체크리스트
2025 연말정산에서 최대한 환급금을 받으려면 아래 항목을 미리 점검하세요.
- 신용카드 공제: 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 사용 금액에 따라 공제가 가능합니다.
- 인적공제: 부양가족이 있다면 인적공제를 활용하세요. 소득 요건과 나이 요건을 사전에 확인해야 합니다.
- 연금저축 및 IRP 공제: 연금저축 또는 IRP에 납입한 금액은 소득공제를 받을 수 있습니다.
- 주택 관련 공제: 총급여 7000만원 이하 무주택 세대주는 청약저축 납입액의 40% 공제
- 의료비 및 교육비 공제: 의료비나 교육비는 공제 항목으로 포함되므로 영수증을 잘 챙기세요
- 국세청 연말정산 계산기 활용: 예상 환급금이나 추가 납부 금액을 미리 확인할 수 있습니다.
환급금과 추가 납부의 원리
연말정산 결과에 따라 환급금을 받을 수도 있고, 추가로 근로소득세를 납부해야 할 수도 있습니다.
환급금을 극대화하려면 사전에 자료를 정리하고 공제 항목을 최대한 활용해야 합니다.
연말정산 초보자를 위한 팁
- 국세청 홈텍스 로그인: 연말정산 미리보기로 예상 세액을 확인하세요.
- 공제 항목 정리: 신용카드, 의료비, 교육비 등 주요 공제 항목의 영수증을 철저히 정리하세요.
- 회사 서류 제출: 연말정산 서류 제출 기한을 반드시 지키세요.
마무리하며
2025 연말정산은 새롭게 바뀐 제도와 혜택을 잘 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있는 중요한 기회입니다. 국세청 홈텍스와 연말정산계산기를 적극 활용하고, 이번 연말정산에서 최대한 많은 환급금을 받아 보세요!
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